PERCOL : un outil d’épargne retraite pour fidéliser vos employés

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Le PERCOL (Plan d'Épargne pour la Retraite Collectif) est une solution d’épargne salariale qui permet aux entreprises de soutenir leurs salariés dans la constitution d'une retraite supplémentaire, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et sociaux. Véritable outil de fidélisation, le PERCOL valorise l’engagement de vos équipes, renforçant ainsi la cohésion et l’attractivité de votre entreprise.

Nos offres de Plan d'Épargne pour la Retraite Collectif (PERCOL)

  • Plan d'Épargne Retraite Collectif (PERCOL) 

    Le PERCOL est un dispositif d’épargne salariale et retraite facultatif, permettant à l’ensemble de vos salariés de se constituer un revenu complémentaire pour la retraite dans des conditions fiscales avantageuses. Les sommes versées sont bloquées jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé.

    En savoir plus sur le PERCOL pour les entreprises

  • Plan d'Épargne Retraite Collectif Interentreprises (PERCOLI) 

    Le PERCOLI est une solution mutualisée adaptée aux petites structures, offrant des procédures d'adhésion simplifiées et des frais réduits grâce à une mutualisation du dispositif entre plusieurs entreprises. Il permet à vos salariés de préparer sereinement leur retraite.

    En savoir plus sur le PERCOLI pour les TPE/PME 

Qu'est-ce que le PERCOL ?

  • Le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif est un dispositif d’épargne salariale facultatif mis en place par les entreprises pour accompagner les employés dans la préparation de leur retraite. Ce plan permet aux salariés de constituer une épargne complémentaire, disponible sous forme de capital ou de rente lors du départ à la retraite. Grâce à des contributions individuelles et à des versements complémentaires de l'employeur, le PERCOL devient un levier important pour fidéliser les équipes tout en bénéficiant d'avantages fiscaux et sociaux. 

    Bon à savoir : La loi PACTE de 2019(1) a réformé l’épargne retraite en créant un PER unique. Cela a conduit notamment à la création du PER collectif facultatif (ex-PERCO) et du PER obligatoire, mais surtout à la création d’un socle unique regroupant les produits d’épargne retraite d’un bénéficiaire.

Quels sont les avantages du PERCOL pour les entreprises et les salariés ?

  • Le PERCOL est bien plus qu’un simple plan d’épargne. Pour les entreprises, il représente un levier puissant pour attirer, fidéliser et valoriser les talents. En mettant en place un PERCOL, l’employeur bénéficie d’avantages fiscaux et sociaux, grâce à l’exonération de charges sociales sur les versements et de leur déductibilité du bénéfice imposable*, tout en améliorant son image de marque. Le PERCOL, dispositif facultatif et réversible, offre également une grande souplesse à l’employeur, qui peut ajuster sa contribution en fonction des besoins de l’entreprise et de ses collaborateurs. 

    *Sous réserve des conditions et limites légales en vigueur.

  • Du côté des salariés, le PERCOL permet de préparer la retraite dans des conditions favorables. Outre la constitution d'une épargne retraite flexible, ils peuvent profiter d’un abondement de l’employeur, qui complète leurs efforts d’épargne et accroît le capital final. De plus, le PERCOL offre une fiscalité avantageuse, avec des exonérations spécifiques et des prélèvements sociaux réduits, selon les modalités de sortie choisies (capital ou rente).

Un dirigeant TNS peut-il accéder au PERCOL ?

  • Le PERCOL est un dispositif d’épargne retraite principalement conçu pour les salariés. Cependant, les dirigeants non-salariés (TNS) peuvent également y avoir accès sous certaines conditions. L’entreprise doit notamment employer au moins un salarié autre que le conjoint collaborateur. Ce cadre permet aux TNS de bénéficier des avantages fiscaux et sociaux du PERCOL tout en se constituant une épargne pour la retraite, en complément des dispositifs existants. Les spécificités réglementaires liées au statut de TNS doivent être prises en compte pour une mise en œuvre optimale.

Comment fonctionne le PERCOL ?

  • Le Plan d’Épargne Retraite Collectif est un dispositif souple et adaptable qui permet aux entreprises d’accompagner leurs employés dans la constitution d'une épargne à long terme. Il fonctionne en plusieurs étapes, allant de l’alimentation du plan à la gestion des fonds et à la disponibilité de l’épargne. 

    • Alimentation du plan : le PERCOL est financé par différentes sources : les salariés peuvent effectuer des versements volontaires ou l’alimenter par un Compte Épargne Temps (CET) ou des jours supplémentaires, et l'entreprise peut y verser des primes d’intéressement, de participation aux bénéfices, de partage de la valeur (PPV) ou encore de l’abondement. Ce dernier est un apport supplémentaire de l’employeur qui vient encourager l’effort d’épargne des salariés.

    • Gestion de l'épargne : les fonds versés sont investis dans des supports de placement variés, choisis pour répondre aux objectifs de sécurité et de performance. Les salariés peuvent généralement opter pour des placements plus sécurisés ou, au contraire, choisir des options plus dynamiques pour augmenter les perspectives de rendement. Une gestion pilotée est souvent proposée, adaptée à l’âge du collaborateur pour sécuriser progressivement l’épargne à mesure qu’il approche de la retraite. Tout placement financier comporte un risque de perte en capital. Il peut évoluer à la hausse ou à la baisse en fonction des fluctuations des marchés financiers. Cet investissement peut entraîner une perte en capital pour l’assuré. Les performances passées ne sont pas un indicateur fiable des résultats futurs. De plus, les avantages fiscaux et les frais associés à ces produits peuvent varier selon les conditions et les dispositions légales en vigueur. La disponibilité des fonds peut également être soumise à des restrictions spécifiques à chaque produit. 

    • Disponibilité des fonds : les sommes placées sur un PERCOL sont accessibles au départ à la retraite, garantissant une épargne longue durée. Cependant, des cas de déblocage anticipé sont prévus dans des situations spécifiques, comme par exemple l’achat d’une résidence principale, un surendettement, ou un départ en retraite anticipée.

Quelle est la fiscalité applicable au PERCOL ?

  • Le PERCOL bénéficie d’un cadre fiscal avantageux, tant pour l'entreprise que pour les salariés. 

    • À l'entrée : les versements effectués par l’employeur dans le PERCOL sont exonérés de charges sociales dans certaines limites. Ces contributions sont également déductibles de l’assiette fiscale pour l’entreprise, ce qui constitue un avantage significatif. Pour les salariés, les versements individuels peuvent, dans certains cas, être déductibles du revenu imposable. 
    • À la sortie : lors du départ à la retraite, les sommes épargnées peuvent être retirées sous forme de capital ou de rente. Le capital est soumis aux prélèvements sociaux sur les plus-values, tandis que la rente est soumise à l’impôt sur le revenu selon le régime des pensions. Ces conditions permettent aux salariés de bénéficier d’une fiscalité allégée en fonction de leur choix de sortie, offrant ainsi une flexibilité précieuse pour la gestion de leur retraite.

Comment mettre en place un PERCOL dans votre entreprise ?

  • Vous pouvez instaurer un PERCOL dans votre entreprise de deux manières : soit par un accord collectif avec les partenaires sociaux, soit par une décision unilatérale, après consultation des représentants du personnel. Cette étape est essentielle pour garantir un engagement commun autour de l’épargne retraite.

Quelles sont les alternatives au PERCOL ?

  • Le PERO (Plan d'Épargne Retraite Obligatoire) représente une alternative structurante pour accompagner vos salariés dans la préparation de leur retraite. Contrairement au PERCOL, le PERO peut être mis en place pour tout ou partie des salariés de votre entreprise, offrant une solution d’épargne retraite collective avec des contributions obligatoires. Ce dispositif garantit un cadre stable pour la constitution d’un revenu complémentaire à la retraite, tout en renforçant votre engagement en tant qu’employeur. 

    Le PEE (Plan d'Épargne Entreprise) reste également une solution complémentaire au PERCOL, permettant à vos équipes de financer des projets à moyen terme, tels que l'achat d'un bien ou des investissements personnels. Avec des avantages fiscaux et sociaux pour l’entreprise et les salariés, le PEE contribue à fidéliser vos talents et à valoriser leur engagement.

Nos autres solutions d'épargne collective

  • Plan d'Épargne Entreprise (PEE)

    Le Plan d'Épargne Entreprise (PEE) est une solution d’épargne à court terme qui permet à vos salariés de financer des projets à moyen terme, comme l’achat de biens ou la préparation d’un futur personnel. Grâce à des avantages fiscaux et sociaux, le PEE renforce votre stratégie de fidélisation et valorise l’engagement collectif de vos équipes.

    En savoir plus sur le PEE

  • Plan d'Épargne Retraite Obligatoire (PERO) 

    Avec le Plan d'Épargne Retraite Obligatoire (PERO), vous accompagnez tout ou partie de vos salariés dans la préparation d’une retraite sereine. Ce dispositif, financé par l’entreprise, permet de constituer un revenu complémentaire pour l’avenir. Le PERO offre une sécurité durable et valorise l’accompagnement de votre entreprise dans les étapes de vie de vos employés.

    En savoir plus sur le PERO

  • (1) Loi n° 2019-486 du 22 mai 2019 relative à la croissance et la transformation des entreprises.

Aller plus loin avec d'autres solutions de valorisation

  • Participation 

    Comment impliquer vos salariés dans la réussite de l’entreprise et renforcer leur engagement ? La participation permet de partager une partie des bénéfices annuels avec les employés, leur offrant ainsi une épargne avantageuse et un revenu complémentaire qui valorise leur contribution au succès collectif.

    En savoir plus sur la participation


    Intéressement

    Comment motiver vos équipes en les associant aux performances de l’entreprise ? L’intéressement permet de verser une prime lorsque des objectifs collectifs sont atteints, récompensant ainsi la contribution des salariés dans un cadre fiscal attractif.

    En savoir plus sur l’intéressement 


    Abondement

    Comment encourager l’épargne de vos salariés tout en leur apportant un avantage supplémentaire ? L’abondement permet à l’entreprise de compléter les versements effectués dans un plan d’épargne, renforçant ainsi le capital de vos employés avec un soutien financier et des avantages fiscaux attractifs.

    En savoir plus sur l'abondement


    Prime de Partage de la valeur

    Introduite par la loi sur le partage de la valeur applicable à compter du 1er janvier 2025, elle permet à l’entreprise de verser une prime exonérée de charges sociales sous certaines conditions

    En savoir plus sur la prime de Partage de la valeur