Il n'y pas d'âge pour effectuer des versements sur votre assurance vie
L’assurance vie est un excellent outil de transmission de votre patrimoine, parfois même sans droits de succession. Harmonie Mutuelle vous accompagne tout au long de votre vie et vous explique les règles d’imposition qui changent selon votre âge au moment des versements.
Vous effectuez des versements sur votre assurance vie avant 70 ans
Principal atout de l’assurance vie : les sommes versées à vos bénéficiaires en cas de décès sont considérées comme hors-succession. Cela signifie, d'une part, que vous êtes libre de désigner la ou les personnes de votre choix, même en dehors de vos héritiers. D'autre part, vous pouvez répartir le capital entre eux comme vous l’entendez. En d'autres termes, vous pouvez transmettre un héritage sans droits de succession (dans la limite toutefois de certains plafonds).
Pour toutes les cotisations que vous versez sur un contrat d’assurance vie avant 70 ans : 152 500€ sont exonérés de droits de succession !
Au-delà de ce plafond, les sommes sont taxées à hauteur de 20 % entre 152 501€ et 700 000€, puis à hauteur de 31,25 % pour la part au-delà de 700 001€.
Si vos ressources vous le permettent, pensez à ouvrir ou à alimenter votre contrat d'assurance vie Harmonie Mutuelle, avant votre soixante-dixième anniversaire.
Vous effectuez des versements sur votre assurance vie après 70 ans
On pense souvent à tort que ces versements sont moins intéressants, du fait d’une fiscalité moins avantageuse. Mais selon les situations, il peut au contraire être avantageux de procéder à des versements sur votre assurance vie, même après 70 ans.
Pourquoi ?
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Les cotisations versées après les 70 ans de l'assuré bénéficient d’une nouvelle exonération de droits de succession jusqu’à 30 500€.
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Les sommes au-delà de ce montant sont intégrées fiscalement à la succession et taxées en fonction du degré de parenté avec le bénéficiaire. Mais les gains générés par vos versements après 70 ans sont exonérés d’impôt.
Cela signifie que vos bénéficiaires bénéficient d'un abattement de 152 500€ pour les sommes versées avant vos 70 ans, puis d'un nouvel abattement de 30 500€ pour les sommes versées après vos 70 ans.
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